Erfenis belasting: hoeveel betaal je over een erfenis?

Als iemand overlijdt en jij erft iets, moet je in veel gevallen erfbelasting betalen over de waarde van de erfenis. Maar hoeveel belasting betaal je precies? En wanneer ben je vrijgesteld?

In dit artikel lees je alles over erfbelasting in Nederland, wie het betaalt, hoeveel de vrijstellingen zijn en wanneer je aangifte doet.

Wat is erfbelasting?

Erfbelasting is een belasting die geheven wordt over de waarde van wat iemand erft na het overlijden van een ander. De Belastingdienst int de erfbelasting. De hoogte van de erfbelasting hangt af van de waarde van de erfenis en van de relatie tussen de overledene en de erfgenaam.

Hoe dichter de familierelatie, hoe lager het tarief en hoe hoger de vrijstelling.

Wie betaalt erfbelasting?

Niet iedereen betaalt erfbelasting. Alleen als de erfenis boven het vrijstellingsbedrag uitkomt, betaal je over het meerdere erfbelasting. De vrijstellingen verschillen per categorie erfgenamen.

Partners en echtgenoten hebben de hoogste vrijstelling. Kinderen en kleinkinderen hebben een lagere vrijstelling. Andere erfgenamen zoals broers, zussen, neven en nichten hebben een nog lagere vrijstelling en betalen een hoger tarief.

Raadpleeg altijd de actuele vrijstellingsbedragen op de website van de Belastingdienst, omdat deze jaarlijks worden aangepast.

Hoeveel erfbelasting betaal je?

De hoogte van de erfbelasting is afhankelijk van twee factoren: de hoogte van de erfenis boven het vrijstellingsbedrag en de relatie tot de overledene.

Partners betalen een laag tarief over de erfenis boven de vrijstelling. Kinderen betalen een iets hoger tarief. Andere erfgenamen betalen een aanzienlijk hoger tarief.

Omdat de tarieven en vrijstellingen jaarlijks worden aangepast, verwijzen wij voor de actuele percentages naar de website van de Belastingdienst.

Zijn uitvaartkosten aftrekbaar van de erfbelasting?

Ja. De kosten van de uitvaart zijn aftrekbaar van de erfbelasting. Dit betekent dat de uitvaartkosten de waarde van de erfenis verlagen waarover erfbelasting wordt berekend.

Bewaar alle facturen van de uitvaart goed. Lees meer over uitvaartkosten in onze artikelen over wat een begrafenis kost en wat een crematie kost.

Wanneer doe je aangifte erfbelasting?

De Belastingdienst stuurt een uitnodiging voor aangifte erfbelasting als dat nodig is. Je hoeft zelf niet te bepalen of je aangifte moet doen. Als je een uitnodiging ontvangt, moet je binnen de gestelde termijn aangifte doen.

Het is verstandig om bij dit proces een notaris of belastingadviseur te betrekken, zeker als de nalatenschap complex is of als er meerdere erfgenamen zijn.

Lees voor meer informatie over de stappen na een overlijden ons artikel over erfenis regelen na overlijden en over wat te doen na overlijden.

Erfbelasting en de woning

Als je een woning erft, wordt de waarde van de woning meegeteld bij de erfenis waarover erfbelasting wordt berekend. De WOZ-waarde van de woning is hiervoor het uitgangspunt. Als de erfenis inclusief de woning boven het vrijstellingsbedrag uitkomt, betaal je erfbelasting over het meerdere.

Erfbelasting bij geen testament

Als de overledene geen testament heeft opgesteld, geldt het wettelijk erfrecht. Dat bepaalt wie de erfgenamen zijn en hoe de nalatenschap wordt verdeeld. De erfbelasting werkt hetzelfde als bij een testament.